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試點(diǎn)一年,稅延養(yǎng)老險(xiǎn)為何叫好容易叫座難?
優(yōu)惠力度有限 產(chǎn)品收益偏低 投保流程復(fù)雜
【焦點(diǎn)關(guān)注】試點(diǎn)一年,稅延養(yǎng)老險(xiǎn)叫好容易叫座難
5月1日,在上海市、福建省(含廈門市)、蘇州工業(yè)園區(qū)三地試點(diǎn)實(shí)施的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)落地滿一年。
一年來,這項(xiàng)在啟動(dòng)前已醞釀10年之久的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)受到了多方關(guān)注。業(yè)內(nèi)外對(duì)其推動(dòng)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)、撬動(dòng)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱發(fā)展寄予厚望。
然而,試點(diǎn)一年以來,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻遭受冷遇。截至2018年底,試點(diǎn)三地稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)僅7160萬元,承保件數(shù)不足4萬件。市場(chǎng)效果與政策預(yù)期相差甚遠(yuǎn),不禁讓人納悶,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)為何“叫好不叫座”?
設(shè)計(jì)初衷力圖“三贏”
去年4月,財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》,明確自2018年5月1日起,在上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)三地實(shí)施稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn),投保人每月最高可稅前抵扣1000元。
根據(jù)相關(guān)政策,購買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人,可以在稅前列支保費(fèi),等到退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。按照設(shè)計(jì)初衷,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)可獲“三贏”。
對(duì)于投保人而言,其退休后的收入通常低于其工作時(shí)的收入,因此退休后再繳納的個(gè)人所得稅較低,再扣除通脹因素,投保人的稅收負(fù)擔(dān)將大大減輕;對(duì)保險(xiǎn)業(yè)而言,稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)不但能增加營業(yè)額、拓展業(yè)務(wù),還可吸引更多投資;對(duì)于政府而言,盡管當(dāng)期收入有所下降,但稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)養(yǎng)老資金的缺口,保險(xiǎn)公司營業(yè)額的增長也能帶來稅收的增長……
而根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù),2018年我國60周歲及以上人口接近2.5億。全國老齡辦副主任吳玉韶曾介紹,預(yù)計(jì)到2050年前后,我國老年人口數(shù)將達(dá)到峰值4.87億。這是一個(gè)龐大的養(yǎng)老市場(chǎng),各保險(xiǎn)公司無不爭(zhēng)相入局。
4月1日,銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了第五批經(jīng)營個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司名單。目前,全國已有23家保險(xiǎn)公司經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn),相關(guān)產(chǎn)品數(shù)量多達(dá)60多項(xiàng)。
一家市場(chǎng)機(jī)構(gòu)發(fā)布的研報(bào)顯示,在比較樂觀的情景下,稅延養(yǎng)老險(xiǎn)能帶來1650億元保費(fèi)增量,即使在較悲觀的情景下,仍然能帶來1180億元左右的保費(fèi)收入。而且這只是靜態(tài)測(cè)算,如果再考慮人均收入增長、個(gè)稅改革帶來稅基增加和居民養(yǎng)老消費(fèi)態(tài)度轉(zhuǎn)變等影響因素,個(gè)稅遞延將有望為行業(yè)帶來超過2000億元的保費(fèi)增量。
試點(diǎn)效果“不溫不火”
理想很豐滿,現(xiàn)實(shí)卻很骨感。根據(jù)同業(yè)交流數(shù)據(jù),截至2018年底,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)7160萬元,承保件數(shù)3.9萬件。
“我覺得可能和大家預(yù)期還是有差異?!痹?月10日舉行的《中國養(yǎng)老金精算報(bào)告2019~2050》發(fā)布式暨養(yǎng)老保險(xiǎn)降費(fèi)形勢(shì)研討會(huì)上,平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份公司董事長甘為民坦言。
甘為民介紹,從去年5月到今年3月,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)開出保單4萬多件,保費(fèi)收入1億元。這意味著今年以來,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的增長出現(xiàn)了進(jìn)一步放緩。
有保險(xiǎn)公司測(cè)算,全國范圍內(nèi)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的潛在客戶為8000萬人。個(gè)稅優(yōu)惠新政后,受個(gè)稅起征點(diǎn)上升以及子女教育、獨(dú)生子女贍養(yǎng)老人、個(gè)人房貸等個(gè)稅抵扣新政策影響,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的紅利有所下降。
曾參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制定研究工作的中國太保集團(tuán)戰(zhàn)略研究中心副主任周燕芳表示,當(dāng)初在制定稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策時(shí),很大程度上是參考原來的個(gè)稅計(jì)算方式。由于個(gè)稅政策調(diào)整的出臺(tái),稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)也面臨著“升級(jí)換代”的問題。
此外,產(chǎn)品收益偏低、投保流程復(fù)雜等問題,也使得稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的吸引力有所“打折”。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前,在市場(chǎng)上60多種稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品中,固定收益集中在2.5%~3.5%之間。北京一家險(xiǎn)企工作人員向記者表示,當(dāng)前稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)整體收益趨同,加上業(yè)務(wù)流程復(fù)雜、辦理稅前扣除環(huán)節(jié)繁瑣,競(jìng)爭(zhēng)力并不明顯。
還有專家表示,在納稅申報(bào)機(jī)制還不健全的情況下,消費(fèi)者對(duì)于個(gè)稅延遞政策的敏感度較低,對(duì)政策優(yōu)惠的感知效果也相對(duì)較差,而且政策設(shè)計(jì)的稅收優(yōu)惠力度本就有限,這些都影響了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的推廣。
未來要提高政策的實(shí)惠性
5月1日,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)制度落地一年之際,也是我國最大規(guī)模的社保降費(fèi)啟動(dòng)之日。老齡化提速及社保政策的調(diào)整,使得我國養(yǎng)老保障體系第一支柱不斷承壓,加快推進(jìn)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)迫在眉睫。
與此同時(shí),養(yǎng)老保障體系的第二支柱企業(yè)年金(職業(yè)年金)剛剛起步。已建立年金的企業(yè)數(shù)量占比只有0.35%,參保人數(shù)僅為2700萬人。近年來,參與年金計(jì)劃的員工人數(shù)甚至出現(xiàn)走低之勢(shì)。
在此背景下,以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為代表的第三支柱被各界寄予厚望。在業(yè)界看來,稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱發(fā)展的重要支點(diǎn),發(fā)展空間巨大,急需明確發(fā)展定位、優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策、提升供給效率、擴(kuò)大試點(diǎn),完善稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的政策框架。
讓稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)告別“叫好不叫座”,多位專家表示,關(guān)鍵在于提高政策的實(shí)惠性。國務(wù)院發(fā)展研究中心保險(xiǎn)研究室副主任朱俊生表示,稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于普通的消費(fèi)者而言,最大的意義就在于可以減少投保負(fù)擔(dān),如果稅收優(yōu)惠力度不明顯,效果就會(huì)大打折扣。朱俊生建議在購買環(huán)節(jié)放寬稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)降低領(lǐng)取環(huán)節(jié)的征稅稅率。
還有不少專家呼吁擴(kuò)大試點(diǎn)范圍及參與的金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品范圍。周燕芳認(rèn)為,經(jīng)過前期探索,三地試點(diǎn)相關(guān)參與方已積累了一定經(jīng)驗(yàn),可逐步擴(kuò)大稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍,如擴(kuò)大至長三角地區(qū),最終放寬至全國。
編輯:周佳佳
關(guān)鍵詞:稅延養(yǎng)老險(xiǎn)
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