5月1日起，個人稅延養(yǎng)老險在上海等三地正式開始試點(diǎn)。

根據(jù)財政部等五部委在4月12日發(fā)布的《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)的通知》（以下簡稱“《通知》”），率先實(shí)施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險（簡稱“稅延養(yǎng)老險”）試點(diǎn)的包括上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)等三地，期限暫定一年。

試點(diǎn)后，哪些人群可以受益，稅延養(yǎng)老險政策能省多少稅，退休后能領(lǐng)多少養(yǎng)老金？

何為稅延養(yǎng)老險

所謂稅延養(yǎng)老險，是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人在個稅前列支保費(fèi)，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個稅。由于退休后收入通常大幅低于退休前，這意味著領(lǐng)取保險金時投保人要交的稅款變少，同時降低了投保人當(dāng)期的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險研究室副主任朱俊生向澎湃新聞記者表示，稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)可以增加養(yǎng)老資產(chǎn)、改善養(yǎng)老金體系存在的結(jié)構(gòu)失衡、緩解基本養(yǎng)老保險的可持續(xù)壓力以及彌補(bǔ)企業(yè)年金發(fā)展的不足，對于完善“三支柱”的養(yǎng)老金體系具有重要的意義。

哪些人群可以受益

此次試點(diǎn)政策的適用對象包括工薪一族、個體工商戶等，對于供職于企業(yè)的員工，月收入低于16667元者，可以享受到月收入6%的稅前列支額度；月收入高于這個16667元者，則能享受每月1000元的稅前列支額度，繳費(fèi)期間資收益暫不征稅，領(lǐng)取時再繳納相當(dāng)于7.5%的稅款。

據(jù)中信非銀團(tuán)隊估算，假設(shè)一個收入中等偏高人群邊際稅負(fù)為30%，如果參與稅延養(yǎng)老保險，每個月繳費(fèi)1000元，則每個月暫時少納稅300元；如果不參與稅延養(yǎng)老保險，則當(dāng)月稅后到手收入為700元。連續(xù)繳納15年，假設(shè)每年5%投資收益率累計，15年后稅延養(yǎng)老賬戶下可領(lǐng)取25萬元；而不參與情況下，同樣按5%投資收益率累計，15年后累計余額為19萬元。預(yù)計參與稅延可以額外獲得32%好處。

廣發(fā)證券也認(rèn)為，總體來看，試點(diǎn)方案對于高收入群體的吸引力更大。

每月可以少繳多少稅，退休后能領(lǐng)多少養(yǎng)老金

以上海為例，稅前月收入2萬元的個人，扣除限額為1000元/月，即每月可節(jié)稅250元；對于稅前月收入1萬元的個人，可以節(jié)稅85元。

根據(jù)中國太保發(fā)布的解決方案，以一位月收入20000萬元的30歲上海男性為例，其每月可購買1000元的稅延養(yǎng)老保險。由于他是風(fēng)險中立性客戶，因此可以選擇將資金配置到收益保底型賬戶。60歲退休時，若其選擇15年養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式，則每年可以領(lǐng)取5.45萬元，累計的省稅金額高達(dá)13.45萬。

保險公司怎么說

在眾多保險公司中，中國太保率先發(fā)布稅延養(yǎng)老險綜合解決方案。中國太保方面還表示，將開發(fā)最全的產(chǎn)品類型，以滿足不同客戶的偏好。比如，針對投資穩(wěn)健型的客戶，將提供收益固定的產(chǎn)品；針對風(fēng)險中立型的客戶，將提供收益保底的產(chǎn)品；對風(fēng)險偏好類的客戶，將提供收益浮動類的產(chǎn)品。客戶可以根據(jù)自身的風(fēng)險承受能力和對收益的要求，靈活選擇其中的一類或者幾類。

泰康養(yǎng)老產(chǎn)品精算部相關(guān)負(fù)責(zé)人也表示，根據(jù)通知中關(guān)于領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時的規(guī)定，在產(chǎn)品設(shè)計上，將遵照產(chǎn)品設(shè)計指引，按照“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則進(jìn)行開發(fā)，產(chǎn)品將以穩(wěn)健型為主、風(fēng)險型為輔，滿足客戶多樣化需求。