稅優(yōu)健康險何時才能叫好又叫座

“稅優(yōu)健康險怎么買？怎么各大保險平臺上都找不到呢？誰知道？”在朋友圈中，白領小飛發(fā)出了一條疑問信息，希望能遇到懂行的人。

每月拿到工資條，代扣稅總是工薪階層最關注的一項內(nèi)容：有沒有可能少繳點稅？2017年7月1日，國稅總局、財政部和保監(jiān)會三部門發(fā)文，明確購買商業(yè)健康保險可以抵扣個稅，每月最多可抵扣200元。然而，記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，政策實施半年多以來，真正享受到200元抵扣的人群很少，稅優(yōu)健康險陷入了一種“叫好不叫座”的尷尬境地。

想買保險卻發(fā)現(xiàn)無處可尋

和現(xiàn)今的許多年輕人一樣，白領小飛是一個很關注健康的人。早在2017年7月之前，他就開始關注稅優(yōu)健康險。“既能帶病投保，而且今天買了明天就能賠，可以說是對社保醫(yī)療的一種補充，同時又能減免一點個稅，一舉兩得的事情我覺得可以考慮。”小飛介紹，2017年7月1日之前，稅優(yōu)健康險還只是在部分地區(qū)試點推行，當時好多保險公司的官網(wǎng)都可以看到對于這個險種的介紹。然而，2017年7月1日之后，商業(yè)健康險可以抵扣個稅的政策在全國推廣了，反而在各大保險公司的官網(wǎng)平臺上都找不到對這一新險種的資訊了。

“泰康、人保、陽光人壽，這些大型保險公司的官方渠道上都看不見了。”小飛頗為困惑，不知道究竟有哪些保險公司還在做稅優(yōu)健康險的業(yè)務，像他這樣有意愿自行購買的個人到底該去哪里投保。

稅優(yōu)健康險的個人之困

小飛口中的2017年7月1日，是稅優(yōu)健康險的全國執(zhí)行時間。根據(jù)當時國稅總局、財政部和保監(jiān)會發(fā)布的政策，自2017年7月1日起，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年，即200元/月。

作為全國最早試點的地區(qū)之一，北京早于2016年就開始逐步推行稅優(yōu)健康險。然而，記者體驗了一圈發(fā)現(xiàn)，目前個人想在北京地區(qū)購買稅優(yōu)健康險也不簡便。

人保健康、陽光人壽和泰康養(yǎng)老是3家首批獲批試點稅優(yōu)健康險的保險公司，也最早面向市場發(fā)行稅優(yōu)健康險。昨天，記者分別登錄了3家保險公司的官方網(wǎng)站，在“健康保險”的產(chǎn)品目錄頁面之下，均未發(fā)現(xiàn)有稅優(yōu)健康險的產(chǎn)品介紹。隨后，記者分別撥打了人保健康和陽光人壽的客服電話。陽光人壽的客服人員告訴記者，原則上個人可以投保購買稅優(yōu)健康險，但北京地區(qū)具體是否可以承保，需經(jīng)當?shù)貙T確認，記者若愿意可以留下聯(lián)系電話，專員將在3到5個工作日內(nèi)回復。但當記者表示希望能獲得一個具體咨詢電話時，客服人員直接予以拒絕。而人保健康的客服人員直接告訴記者，目前北京地區(qū)針對稅優(yōu)健康險的官網(wǎng)產(chǎn)品介紹已經(jīng)下線，個人網(wǎng)上投保渠道也已關閉，具體購買方式同樣需要同當?shù)貙T咨詢確認。

隨后，負責北京地區(qū)稅優(yōu)健康險咨詢的一位楊小姐告訴記者，北京地區(qū)的消費者個人可以購買稅優(yōu)健康險，但僅限于去保險公司柜臺辦理。同時，為了能享受到每月200元的個稅優(yōu)惠，在個人投保之前，需要到稅務部門開具個人所得稅半年繳納證明，并提供單位營業(yè)執(zhí)照復印件、醫(yī)保卡證明和單位納稅識別號。“您所在的單位要不要考慮集體購買？單位購買的話程序就簡單得多。”楊小姐在回復中還不忘游說“團購”。

試點一年多保費僅1.26億

盡管沒有具體數(shù)字可以說明全國和北京究竟有多少人享受到了商業(yè)健康險的個稅抵扣，但保監(jiān)會在2017年公布的數(shù)據(jù)顯示，稅優(yōu)健康險試點一年多，實收保費僅1.26億元。相對于目前蓬勃發(fā)展的保險市場，這樣一個數(shù)字毫不亮眼。

“對于納稅者個人來說，每年2400元的抵稅額度吸引力太小。而對于保險公司來說，由于不得因病拒保和續(xù)保、簡單賠付率不得低于80%、不得強制要求投保人變換保險公司等硬性要求，讓企業(yè)的市場開發(fā)意愿也很小。”一位不愿具名的稅收人士告訴記者，目前的稅優(yōu)健康險可謂是買賣雙方都不看好。

以市民個人最為關心的每年可省多少錢來說。假設企業(yè)職工張某每月稅前工資為10000元，其中個人繳付的符合個稅扣除標準的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金合計為300元。2017年7月，張某自行購買了年保費為3600元的稅優(yōu)健康險，按照最新政策，張某每月需要繳納的個稅就等于(7000-3700)×10%-105=225元，相比于此前每月少繳個稅20元，一年少繳納的個稅總額就是240元。

即便是以最大額度計算，扣除“五險一金”后年收入超過83500元的企業(yè)職工，一年最多也就僅可節(jié)約1080元的個稅，而且必須是職工申請后方能享受。“考慮到針對個人投保頗為復雜的流程，每月20元的優(yōu)惠幅度自然打動不了消費者。”上述稅收人士表示。

另一方面，從企業(yè)的角度看，即便是個人購買了稅優(yōu)健康險，或者企業(yè)為員工集中參保了稅優(yōu)健康險，目前仍存在參保后沒有向稅務機關申報稅前扣除的情況。北京稅務部門的相關工作人員也告訴記者，由于購買稅優(yōu)健康險的意愿在于個人，新參保的職工需要企業(yè)單獨為其完成個人所得稅稅前扣除操作，因為目前企業(yè)為員工辦理商業(yè)健康險個人所得稅稅前扣除優(yōu)惠的會計與稅務操作相對煩瑣，企業(yè)也有可能因為工作量增加而使辦理動力不足。

“目前，稅務機關與保監(jiān)部門的系統(tǒng)沒有實現(xiàn)數(shù)據(jù)對接。我們呼吁，盡快建立兩部門間的信息共享平臺，簡化企業(yè)操作，以實現(xiàn)投保人身份自動識別和減免稅操作。”一位保險業(yè)人士表示。

亟待打破跨部門協(xié)作的壁壘

和“叫好不叫座”的稅優(yōu)健康險同樣略顯尷尬的，還有“只聞樓梯響，不見人下來”的稅延型養(yǎng)老險。2017年7月4日，國務院辦公廳印發(fā)《關于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》明確，2017年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。然而，直到本月，稅延養(yǎng)老險試點方案仍未公布。

“和稅優(yōu)健康險一樣，稅延型養(yǎng)老保險也涉及保險和稅收兩個部門，跨部門之間的合作與數(shù)據(jù)對接，就存在許多需要解決的難點。”稅務專家指出，與此同時，由于個人所得稅是按照工資薪酬所得代扣代繳，如果購買了稅延型養(yǎng)老保險，如何把代扣代繳的稅還給消費者、若出現(xiàn)退保情況如何退稅、未來進入給付期時如何征稅，這些細節(jié)問題也是能否激發(fā)市場潛力，讓稅收優(yōu)惠真正能落到投保人身上的重要因素。

小貼士

能否抵扣先看稅優(yōu)識別碼

商業(yè)健康保險可抵扣個稅，并不意味著所有的普通商業(yè)健康險都可以用來抵扣個稅，實際上，只有稅優(yōu)型健康保險才有每月200元的抵扣優(yōu)惠。所謂稅優(yōu)型健康保險是指符合政府規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，保險公司參照個人稅收優(yōu)惠型健康保險產(chǎn)品指引框架及示范條款開發(fā)的可以享受稅收優(yōu)惠的健康險。

對于普通個人來說，如何辨別某款商業(yè)保險產(chǎn)品是否屬于稅優(yōu)健康險？最簡單的一個方法就是，看購買時是否能取得稅優(yōu)識別碼，只有稅優(yōu)識別碼才是稅務機關為納稅人辦理個稅抵扣優(yōu)惠的主要憑證。

另外，根據(jù)國稅總局的政策，目前適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的納稅人，是指取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務報酬所得的個人，以及取得個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營者。通俗地講，就是拿工資的、拿勞務報酬的以及搞個體經(jīng)營的。

本報記者 趙瑩瑩