中新網(wǎng)麗水12月9日電(記者 周禹龍 實(shí)習(xí)生 施紫楠 通訊員 胡昌清)通過(guò)空殼公司領(lǐng)取發(fā)票，然后以“返點(diǎn)”形式銷售給全國(guó)千余家企業(yè)抵扣稅款。9日記者獲悉，通過(guò)半年的縝密偵查，輾轉(zhuǎn)大半個(gè)中國(guó)，浙江龍泉警方日前一舉打掉2個(gè)犯罪團(tuán)伙，搗毀4個(gè)窩點(diǎn)，成功破獲涉及全國(guó)20多個(gè)省、區(qū)(直轄市)的“1·16”特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人20名，總開(kāi)票金額逾100億元。

空殼公司兩個(gè)月開(kāi)票700萬(wàn)

2018年1月初，龍泉市國(guó)家稅務(wù)局在工作中發(fā)現(xiàn)，龍泉市眾磊酒店有限公司和龍泉市恩賜廣告有限公司兩家公司所開(kāi)的發(fā)票有異常情況，且涉及金額不小。

稅務(wù)部門于是迅速將相關(guān)線索向龍泉警方進(jìn)行通報(bào)。接報(bào)后，龍泉市公安局立即抽調(diào)精干警力成立專案組開(kāi)展調(diào)查工作。

1月16日，一名男子以龍泉市眾磊酒店有限公司名義來(lái)到龍泉國(guó)稅局領(lǐng)取空白發(fā)票時(shí)，被龍泉市公安局介入調(diào)查。經(jīng)警方詢問(wèn)，該男子供述，是以領(lǐng)酬金的形式替他人申領(lǐng)空白發(fā)票，并通過(guò)郵寄的方式將領(lǐng)到的發(fā)票直接郵寄到廣東省深圳市。

經(jīng)過(guò)詢問(wèn)和調(diào)查，偵查人員發(fā)現(xiàn)這兩家公司在2017年11月份注冊(cè)，短短兩個(gè)月時(shí)間就開(kāi)具了700多萬(wàn)的發(fā)票，兩家公司都是空殼公司為何會(huì)開(kāi)具巨大金額的發(fā)票數(shù)額？龍泉市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)民警與國(guó)稅部門聯(lián)合走訪注冊(cè)地沒(méi)有找到這家公司。

隨后，警方通過(guò)查詢公司的注冊(cè)人、法人代表，發(fā)現(xiàn)這個(gè)法人代表是溫州人，辦案民警立即趕到溫州，調(diào)查發(fā)現(xiàn)這個(gè)所謂的法人代表根本就沒(méi)有注冊(cè)過(guò)這家公司，而他的身份證曾在2017年遺失過(guò)。

一時(shí)間案件陷入困境，謎團(tuán)重重。

深圳公交站的一次“偶遇”揭開(kāi)案件的關(guān)鍵

為了盡快把這事情搞清楚，1月17日，龍泉市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)民警董浩然主動(dòng)請(qǐng)纓，連夜趕往廣東深圳。

深圳，一個(gè)人口超千萬(wàn)的城市，對(duì)于民警董浩然來(lái)說(shuō)，要在這樣茫茫人海中尋找細(xì)微的線索，無(wú)疑是大海撈針。

但是案情就是命令，董浩然僅憑著一個(gè)電話號(hào)碼和銀行賬號(hào)，在深圳警方的配合下，在該市羅湖區(qū)鎖定了一個(gè)嫌疑對(duì)象，但是，這條線索也只是幾段模糊不清的監(jiān)控視頻而已。

監(jiān)控不清晰，無(wú)法辨別嫌疑人，怎么辦？民警董浩然聯(lián)合當(dāng)?shù)鼐竭B續(xù)幾天在監(jiān)控區(qū)域附近排查，希望能夠碰到這個(gè)人。最終，董浩然找到了嫌疑人邱某。

邱某，廣東省饒平縣人，警方在他隨身攜帶的兩個(gè)包裹中查獲了大量的空白發(fā)票、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章和身份證等物品。同時(shí)，警方也在他的手機(jī)里發(fā)現(xiàn)了虛開(kāi)發(fā)票的聊天信息。

根據(jù)邱某的供述，他的工作就是把這些從全國(guó)各地收集過(guò)來(lái)的空白發(fā)票存放到倉(cāng)庫(kù)，再把倉(cāng)庫(kù)里已經(jīng)開(kāi)具好的發(fā)票取出，寄往全國(guó)各地。警方判斷，邱某所說(shuō)的這個(gè)倉(cāng)庫(kù)很可能就是他們的犯罪窩點(diǎn)，那么，這個(gè)窩點(diǎn)又在哪里呢？

通過(guò)走訪排摸，董浩然把目光鎖定在了深圳羅湖區(qū)的一棟寫(xiě)字樓內(nèi)的三樓。龍泉警方開(kāi)展突擊檢查，在該窩點(diǎn)內(nèi)查獲了電腦、大量的空白發(fā)票、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章和身份證等涉案物品。警方立即開(kāi)展審訊和倉(cāng)庫(kù)的搜查，確定幕后老板姓詹，但詹某已經(jīng)驅(qū)車離開(kāi)深圳，逃往自己的饒平老家。

一個(gè)以廣東饒平人詹某為核心，涉及全國(guó)多省的特大虛開(kāi)發(fā)票犯罪團(tuán)伙漸漸浮出水面。

100億級(jí)特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案告破

那么，這個(gè)見(jiàn)不得光的地下產(chǎn)業(yè)是如何運(yùn)作的呢？根據(jù)警方的調(diào)查，這個(gè)犯罪團(tuán)伙內(nèi)部人員分工明確，有專門冒用他人身份信息注冊(cè)空殼公司的，有專門在各地申領(lǐng)空白發(fā)票的，也有專門在各地負(fù)責(zé)接單的。

團(tuán)伙內(nèi)部也層級(jí)分明，最頂層的老板，是整個(gè)犯罪團(tuán)伙的核心，掌握著資金和發(fā)票的流向；第二個(gè)層級(jí)是倉(cāng)庫(kù)，負(fù)責(zé)為老板運(yùn)送和開(kāi)具各地的票據(jù)。第三個(gè)層級(jí)是二盤(pán)，是信息傳遞的紐帶，主要向倉(cāng)庫(kù)傳遞開(kāi)票的信息；第四層級(jí)是票子，是分散在各地的業(yè)務(wù)員，他們面向受票單位，把收集來(lái)的企業(yè)和個(gè)人的開(kāi)票信息，報(bào)送給二盤(pán)。

為了逃避打擊，這四個(gè)層級(jí)的人員通常使用QQ、微信等線上聯(lián)絡(luò)工具，互不見(jiàn)面，也不知道各自的真實(shí)身份，他們通過(guò)這樣的分工與合作，共同瓜分虛開(kāi)發(fā)票這個(gè)犯罪產(chǎn)業(yè)鏈上的非法所得。

在搗毀這個(gè)犯罪窩點(diǎn)后，緊接著，龍泉警方又組織大量警力，聯(lián)合稅務(wù)部門，在查獲的電腦和手機(jī)等涉案物品中提取海量的數(shù)據(jù)信息，進(jìn)行分析研判。用了將近半個(gè)月時(shí)間，從10萬(wàn)多條信息中終于整理出案件的核心信息：從2014年開(kāi)始，短短數(shù)年時(shí)間，這個(gè)犯罪團(tuán)伙通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票，給全國(guó)20多個(gè)省、區(qū)(直轄市)幾千家公司提供虛開(kāi)發(fā)票工作，價(jià)值100億級(jí)。線索摸清后，警方開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)。

通過(guò)對(duì)犯罪嫌疑人的審訊，2018年4月，董浩然和他的戰(zhàn)友們又在廣東深圳破獲了另外一個(gè)制售假票據(jù)的犯罪團(tuán)伙，至此這件公安部督辦的特大虛開(kāi)增值稅案件成功告破。