六、 國有金融機(jī)構(gòu)審計查出問題的整改情況

　　截至2014年10月底，審計查出的126個問題已全部完成整改，整改問題金額218.32億元，處理844人次，并完善制度及工作流程211項。

　　(一)關(guān)于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)不規(guī)范，有的規(guī)避信貸調(diào)控和監(jiān)管。對3749.88億元貸款通過同業(yè)合作、基金理財?shù)阮愋刨J業(yè)務(wù)投向國家限制的地方政府融資平臺公司及房地產(chǎn)企業(yè)問題，人民銀行、銀監(jiān)會等加大對商業(yè)銀行重點(diǎn)環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域的監(jiān)控力度，同時針對同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)領(lǐng)域中“類信貸”及“暗保”等突出問題，出臺了多項化解風(fēng)險的政策措施。對有的企業(yè)通過貸款“空轉(zhuǎn)”套利，抽查25家黃金加工企業(yè)2012年以來虛構(gòu)貿(mào)易背景，進(jìn)行跨境、跨幣種循環(huán)滾動貸款累計944億元，套取匯差和利差9億多元問題，人民銀行、銀監(jiān)會等部門加大監(jiān)督檢查力度，督促各家商業(yè)銀行認(rèn)真整改，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式和盈利模式。

　　(二)關(guān)于違規(guī)經(jīng)營問題仍較突出。對違規(guī)放貸或辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、掩蓋不良貸款等183.34億元問題，涉及的2家金融機(jī)構(gòu)采取清收問題貸款、做好資產(chǎn)保全、限期完善貸款手續(xù)、準(zhǔn)確反映貸款形態(tài)、清退超范圍吸收存款等措施進(jìn)行了整改。對虛增中間業(yè)務(wù)收入、賬外存放資金等財務(wù)違規(guī)問題34.98億元，涉及的3家金融機(jī)構(gòu)采取規(guī)范支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)、及時調(diào)整賬務(wù)、收回違規(guī)發(fā)放的獎金、加強(qiáng)報銷票據(jù)審核等措施進(jìn)行了整改。對12個形成損失或面臨損失風(fēng)險的境外投資項目存在管理人員失察、投后管理不到位等問題，涉及的1家機(jī)構(gòu)從加強(qiáng)管理、完善制度、落實(shí)責(zé)任入手，完善投資決策機(jī)制，加強(qiáng)了項目投后管理和風(fēng)險控制。

　　對涉嫌利用互聯(lián)網(wǎng)等進(jìn)行非法集資、網(wǎng)絡(luò)詐騙的11起案件線索，審計署已經(jīng)移送司法機(jī)關(guān)立案查處，人民銀行、銀監(jiān)會等部門通過完善相關(guān)制度，加強(qiáng)了互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管及風(fēng)險防范化解工作。

　　七、 國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

　　對審計查出的問題，相關(guān)企業(yè)召開專題會議研究，逐項提出措施意見。截至2014年10月底，已經(jīng)補(bǔ)繳稅款和挽回?fù)p失35.87億元，處理292名責(zé)任人，并建立健全規(guī)章制度1194項。

　　(一)關(guān)于重大事項決策不規(guī)范，造成大量國有資產(chǎn)損失。對11戶企業(yè)的230項重大決策違反程序、缺乏論證以及內(nèi)容不符合規(guī)定問題，11戶企業(yè)整改收回出借資金23.8億元，挽回和避免損失33.15億元，完善了163項相關(guān)的決策制度規(guī)定，對194名責(zé)任人進(jìn)行了處理。其中，對中國石油天然氣集團(tuán)公司的油氣開發(fā)、并購重組、國有資產(chǎn)處置等過程中一些企業(yè)管理人員違法違紀(jì)問題，相關(guān)案件線索已移交中央紀(jì)委等部門查處。

　　(二)關(guān)于有的企業(yè)會計核算不準(zhǔn)確，薪酬管理不到位。對11戶企業(yè)收入利潤和資產(chǎn)不實(shí)、物資采購和工程項目未公開招標(biāo)以及超提超發(fā)工資等問題，有關(guān)企業(yè)已調(diào)整相應(yīng)的賬目，補(bǔ)繳稅款1.36億元，對257項財務(wù)制度、招投標(biāo)制度等進(jìn)行了完善，收回違規(guī)發(fā)放的獎金福利2.02億元，處理98名責(zé)任人。

　　八、 審計查出的涉嫌重大違法違規(guī)案件的查處情況

　　審計署向有關(guān)部門移送的案件線索，有關(guān)部門已經(jīng)立案查處或正在進(jìn)一步調(diào)查處理。審計署將及時向社會公告查處結(jié)果。

　　九、 加強(qiáng)財政管理意見的落實(shí)情況

　　(一)關(guān)于嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)做到依法行政、依法理財落實(shí)情況。財政部積極推進(jìn)健全完善財政法律體系，深化預(yù)算管理制度改革，進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開透明，切實(shí)保障依法行使行政決策權(quán)和財政管理權(quán)。一是深入推進(jìn)財政部門內(nèi)控制度建設(shè)，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的原則，制定完善相關(guān)制度，強(qiáng)化流程控制，逐步建立對財政工作進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的運(yùn)行機(jī)制。二是切實(shí)貫徹落實(shí)中央八項規(guī)定精神，進(jìn)一步完善因公出國(境)、會議費(fèi)等相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)支出，同時積極推進(jìn)財政預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)和行政經(jīng)費(fèi)公開，財政部、審計署在全國行政事業(yè)單位開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理工作，取得較好成效。三是推進(jìn)健全財政法律制度體系，提升財政制度建設(shè)質(zhì)量，規(guī)范財政權(quán)力運(yùn)行。

　　(二)關(guān)于加快轉(zhuǎn)變政府職能和簡政放權(quán)，深入推進(jìn)財稅體制改革落實(shí)情況。財政部正按照《深化財稅體制改革總體方案》和新修訂預(yù)算法的要求，研究完善政府預(yù)算體系，改進(jìn)預(yù)算管理制度，研究明確各級政府間的事權(quán)和支出責(zé)任，逐步建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度。一是著手研究中央部門滾動規(guī)劃管理改革，完善項目支出預(yù)算管理機(jī)制，加大項目支出預(yù)算整合力度，明晰預(yù)算管理權(quán)責(zé)，突出部門在部門預(yù)算管理中的主體地位，強(qiáng)化部門的預(yù)算審核責(zé)任。二是明確公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系，加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與公共財政預(yù)算的統(tǒng)籌力度。三是研究起草了權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度改革方案，已經(jīng)國務(wù)院發(fā)布，對改革的總體要求、主要任務(wù)、具體內(nèi)容、配套措施、實(shí)施步驟等作出規(guī)定。四是在重點(diǎn)梳理成熟市場經(jīng)濟(jì)國家政府間事權(quán)劃分制度框架的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)領(lǐng)域事權(quán)現(xiàn)狀，分析存在的問題與難點(diǎn)，研究提出改革思路，并推動開展省以下政府間事權(quán)劃分相關(guān)研究。

　　(三)關(guān)于盤活存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用效益落實(shí)情況。財政部積極采取措施進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控競爭性領(lǐng)域財政支出，盤活財政存量資金，將更多的資金用于民生領(lǐng)域支出，提高財政資金使用效益。一是各級稅收征管部門要依照法律法規(guī)及時足額組織稅收收入，做到依法征收、應(yīng)收盡收。二是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出，財政資金逐步退出競爭性領(lǐng)域，優(yōu)先保障對教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等民生支出。三是加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理相結(jié)合的機(jī)制，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金使用力度，并建立科學(xué)合理的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核機(jī)制，有效控制新增結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。四是加大中央國庫現(xiàn)金管理操作力度，加快出臺地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法，研究建立庫底目標(biāo)余額管理制度，合理調(diào)節(jié)庫款余額，有效盤活庫款存量。五是認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)﹝2014﹞43號)，逐步建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，對地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，并規(guī)范地方政府債務(wù)資金使用，債務(wù)只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出。