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明年個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除開(kāi)始確認(rèn)了 算算自己交多少稅?

2019年12月11日 09:20 | 來(lái)源:中新經(jīng)緯
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中新經(jīng)緯客戶端12月11日電 今天距離2020年還剩下20天,有一件事關(guān)你我錢(qián)包的大事兒需要辦理。近日,個(gè)人所得稅APP提醒廣大納稅人,根據(jù)政策要求,2020年需要享受專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的納稅人,需要進(jìn)行確認(rèn)或重新采集。

經(jīng)緯君也提示各位小伙伴,在12月31日前,要及時(shí)確認(rèn)申報(bào)2020年的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除內(nèi)容,以免影響明年的扣除。

稅改資料圖 來(lái)源:中新經(jīng)緯 熊家麗攝

稅改資料圖 來(lái)源:中新經(jīng)緯 熊家麗攝

速去確認(rèn)六項(xiàng)個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除

各位小伙伴有沒(méi)有感到今年的工資變多了?除了漲工資之外,其實(shí)稅也交得少了。10月30日,國(guó)家稅務(wù)總局在新聞發(fā)布會(huì)公布一項(xiàng)數(shù)據(jù),前三季度,個(gè)人所得稅改革新增減稅4426億元,累計(jì)人均減稅1764元。

首先是2018年10月1日起實(shí)施的,個(gè)人所得稅免征收額從3500元上調(diào)至5000元。除了提高個(gè)稅起征點(diǎn),還有一大亮點(diǎn)就是貼近民生的“個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除”,這是從今年1月1日開(kāi)始實(shí)施的,一些必要的生活開(kāi)支如子女教育、贍養(yǎng)老人、住房、大病醫(yī)療等也能抵扣個(gè)稅了。經(jīng)緯君梳理了以下六項(xiàng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)以及具體填報(bào)內(nèi)容:

1、 子女教育,扣除標(biāo)準(zhǔn)為每子女每月1000元。填寫(xiě)信息包括子女受教育信息,含受教育階段、受教育時(shí)間段等;子女、配偶身份證件號(hào)碼。

2、 繼續(xù)教育,扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月400元或3600元/年學(xué)歷(學(xué)位)。繼續(xù)教育信息包括,教育階段、入學(xué)時(shí)間、畢業(yè)時(shí)間;職業(yè)資格繼續(xù)教育信息包括:教育類(lèi)型、證書(shū)取得時(shí)間、證書(shū)名稱(chēng)、證書(shū)編號(hào)、發(fā)證機(jī)關(guān)。

3、 大病醫(yī)療,如果想要享受這項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,必須是納稅人扣除醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)后,個(gè)人負(fù)擔(dān)累計(jì)超過(guò)15000元的部分,并由納稅人在辦理年度匯算清繳時(shí),在80000元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。填寫(xiě)時(shí)需提供患者信息和醫(yī)療信息。其中,患者信息包括本人及配偶、未成年子女發(fā)生的大病醫(yī)療費(fèi)用支出可限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除;醫(yī)療信息包括個(gè)人負(fù)擔(dān)金額、醫(yī)藥費(fèi)用金額等。

4、 住房貸款利息,扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1000元,扣除期限最長(zhǎng)可達(dá)20年。填寫(xiě)信息包括產(chǎn)權(quán)證明和貸款合同。其中,產(chǎn)權(quán)證明包含產(chǎn)權(quán)證、不動(dòng)產(chǎn)登記證、商品房買(mǎi)賣(mài)合同和預(yù)售合同;貸款合同,按照貸款合同內(nèi)容據(jù)實(shí)填寫(xiě)。

5、 住房租金,扣除標(biāo)準(zhǔn)為800-1500元不等。填寫(xiě)信息包括住房租賃信息和工作城市信息。其中,住房租賃信息包括,獲取合同編號(hào),租賃房屋坐落地址,租賃方信息。

6、 贍養(yǎng)老人,扣除標(biāo)準(zhǔn)為最高每月2000元。填寫(xiě)信息包括被贍養(yǎng)人信息和共同贍養(yǎng)人信息。被贍養(yǎng)人信息包括身份證件信息、出生日期,被贍養(yǎng)人需要年滿60(含)周歲;共同贍養(yǎng)人信息包括身份證件信息、出生日期,如果是獨(dú)生子女不需要填寫(xiě)。

“上有老下有小”且貸款購(gòu)房的中產(chǎn)階級(jí)最為受益

8月23日,財(cái)政部部長(zhǎng)劉昆在向十三屆全國(guó)人大第十二次會(huì)議作國(guó)務(wù)院關(guān)于今年以來(lái)預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告時(shí)透露,1-6月減稅302億元,5190.5萬(wàn)納稅人享受專(zhuān)項(xiàng)附加扣除政策。提高個(gè)稅基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)附加扣除后,累計(jì)有1.15億納稅人無(wú)需再繳納工薪所得個(gè)人所得稅。

國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍日前在公開(kāi)場(chǎng)合表示,個(gè)稅改革更多惠及中低收入群體,促進(jìn)了收入分配公平。月均收入4萬(wàn)元以上的納稅人新增減稅幅度在12.5%以下,月均收入2萬(wàn)元以下的納稅人新增減稅幅度超過(guò)67.47%,月收入1萬(wàn)元以下的納稅人,享受贍養(yǎng)老人、子女教育等專(zhuān)項(xiàng)附加扣除后,基本無(wú)需繳納個(gè)稅。

國(guó)聯(lián)證券研報(bào)指出,模擬測(cè)算下,“上有老下有小”且貸款購(gòu)房的中產(chǎn)階級(jí)最為受益。由于大病醫(yī)療屬于偶然性支出,不同時(shí)期不同個(gè)體差異較大,不便于進(jìn)行模擬測(cè)算。僅考慮子女教育、住房貸款利息、贍養(yǎng)老人三項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加抵扣對(duì)不同收入人群的影響。可以發(fā)現(xiàn),月收入2萬(wàn)元以下若在教育、養(yǎng)老和住房上至少有2項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)抵扣,應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅至少將節(jié)省40%。一般而言,35歲以上“上有老下有小”且貸款購(gòu)房的中產(chǎn)階級(jí)最為受益。

一位美資企業(yè)天津分公司的人力資源主管告訴經(jīng)緯君,她所在的企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè),公司員工在400人左右,據(jù)統(tǒng)計(jì),上報(bào)抵稅信息人數(shù)約160人左右,占比40%左右,而北京總部已全員抵稅。

經(jīng)緯君粗略計(jì)算,假設(shè)稅前月收入1萬(wàn)元(不考慮五險(xiǎn)一金),有兩個(gè)子女、贍養(yǎng)一位老人、有房貸、且需要繼續(xù)教育的納稅人,累計(jì)可以享受1000×2+2000+1000+400=5400元。如果再算上基本納稅免征額5000元,可以做到免交個(gè)稅。

假設(shè)稅前月收入2萬(wàn)元(不考慮五險(xiǎn)一金),有兩個(gè)子女、贍養(yǎng)一位老人、有房貸,累計(jì)可享受5000元專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,在個(gè)稅起征點(diǎn)調(diào)整前應(yīng)繳納個(gè)人所得稅3120元,起征點(diǎn)調(diào)整疊加專(zhuān)項(xiàng)附加扣除后僅需繳納790元,每個(gè)月可以少交2330元。

六大問(wèn)題一一解答

經(jīng)緯君還根據(jù)個(gè)人所得稅APP通知及《個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除暫行辦法》、《個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除操作辦法(試行)》等相關(guān)個(gè)稅政策,整理了各位納稅人關(guān)注的一些問(wèn)題,

問(wèn)題一:2019年已在單位辦理過(guò)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,明年還想繼續(xù)辦理,怎么辦?

答:如果已經(jīng)填報(bào)過(guò),要根據(jù)實(shí)際變化進(jìn)行調(diào)整、修改。如果不進(jìn)行修改,已填報(bào)的扣除信息將自動(dòng)視同有效并延長(zhǎng)至2020年。但需要提醒的是,如果您明年專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息發(fā)生變化,根據(jù)《個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除暫行辦法》(國(guó)發(fā)〔2018〕41號(hào))第二十五條有關(guān)規(guī)定,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向扣繳義務(wù)人或者稅務(wù)機(jī)關(guān)提供相關(guān)信息,以免對(duì)及時(shí)、準(zhǔn)確享受政策甚至個(gè)人信用產(chǎn)生影響。

問(wèn)題二:如果2019年有符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除但未填報(bào),該怎么辦?

答:如果2019年有符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除但未在領(lǐng)取工資薪金時(shí)享受,需要先填報(bào)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除相關(guān)信息,并在單位發(fā)放最后一個(gè)月工資前報(bào)送至扣繳義務(wù)人,才能在今年剩余月份補(bǔ)充享受2019年的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。如果時(shí)間上來(lái)不及,也可在2020年3月1日至6月30日辦理綜合所得匯算清繳時(shí)自行申報(bào)享受。

問(wèn)題三:如果我2019年沒(méi)有,但2020年有符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,該怎么辦?

答:如2020年有符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目,可以通過(guò)手機(jī)下載個(gè)人所得稅APP或者登錄稅務(wù)局官方網(wǎng)站進(jìn)行填報(bào)。

問(wèn)題四:如果換了工作單位怎么辦?

答:由新單位在申報(bào)系統(tǒng)中采集并報(bào)送你的個(gè)人信息,一般最遲3天內(nèi)App中會(huì)自動(dòng)添加上任職人員信息,之后打開(kāi)APP一>查詢一>專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息填報(bào)記錄一>選擇需要更改的項(xiàng)目一>修改一>修改扣除義務(wù)人提交即可。之后和單位確認(rèn)下是否在申報(bào)系統(tǒng)中下載到你的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息。

問(wèn)題五:如果忘記申報(bào)了,還能享受扣除項(xiàng)目嗎?

答:如果錯(cuò)過(guò)了申報(bào)時(shí)間,納稅人也可在次年3月1日至6月30日,通過(guò)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理綜合所得匯算清繳時(shí)辦理扣除。

問(wèn)題六:住房貸款利息和住房租金扣除可以同時(shí)享受嗎?

答:不可以。納稅人及配偶在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能同時(shí)分別享受住房貸款利息和住房租金專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。

對(duì)于個(gè)稅附加扣除,您還有什么問(wèn)題?您享受到個(gè)稅改革帶來(lái)的優(yōu)惠了嗎?歡迎給經(jīng)緯君留言。

編輯:李敏杰

關(guān)鍵詞:扣除 專(zhuān)項(xiàng) 信息 附加

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