涉地下錢莊刑事犯罪日益增多，“兩高”發(fā)布司法解釋

“兩高”明確地下錢莊犯罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

新京報訊 (記者何強)為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯犯罪活動，維護金融市場秩序，昨日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》(以下簡稱《解釋》)。《解釋》共12條，自2019年2月1日起施行。

地下錢莊成貪污腐敗分子和恐怖活動“幫兇”

近年來，隨著國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的變化，恐怖主義犯罪國際化，走私犯罪和跨境毒品犯罪增加，以及我國加大對貪污賄賂犯罪的打擊力度，從事非法資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯等涉地下錢莊犯罪活動日益猖獗，涉地下錢莊刑事案件不斷增多。

地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的主要通道，不但涉及經(jīng)濟領(lǐng)域的犯罪，還日益成為電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動轉(zhuǎn)移贓款的渠道，成為貪污腐敗分子和恐怖活動的“洗錢工具”和“幫兇”，嚴(yán)重擾亂金融市場秩序，嚴(yán)重危害國家金融安全和社會穩(wěn)定。

“兩高”就涉地下錢莊犯罪相關(guān)法律適用問題進行了深入調(diào)研，全面收集相關(guān)情況和案例，對存在的問題進行了系統(tǒng)梳理，結(jié)合司法工作實際，制定了本《解釋》。

《解釋》主要內(nèi)容包括：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的認定標(biāo)準(zhǔn)，以及“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認定標(biāo)準(zhǔn)；非法經(jīng)營罪、洗錢罪、幫助恐怖活動罪的競合處罰原則；非法經(jīng)營數(shù)額、違法所得數(shù)額的認定標(biāo)準(zhǔn)、處罰原則及判處罰金的標(biāo)準(zhǔn)；單位犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)；從寬處罰的認定條件和標(biāo)準(zhǔn)；非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件犯罪地的認定等。

規(guī)定三種“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”情形

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，支付結(jié)算方式發(fā)生很大變化，由于刑法修正案沒有明確資金支付結(jié)算的具體情形，司法實踐中對非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的認定存在爭議。從近年查處的涉地下錢莊犯罪刑事案件看，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是不法分子通過設(shè)立空殼公司，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶非法轉(zhuǎn)移到對私賬戶、套取現(xiàn)金等進行非法支付結(jié)算。

結(jié)合司法實際和有關(guān)案例，《解釋》規(guī)定了三種屬于“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的情形：虛構(gòu)支付結(jié)算情形，即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形，即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務(wù)的；支票套現(xiàn)情形，俗稱“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。此外，第四項兜底項規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形，以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。

明確非法買賣外匯認定標(biāo)準(zhǔn)

“兩高”有關(guān)部門負責(zé)人介紹，實踐中，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為，和當(dāng)前常見的以境內(nèi)外“對敲”方式進行資金跨國(境)兌付的變相買賣外匯行為。倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內(nèi)外匯黑市進行低買高賣，從中賺取匯率差價。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。

變相買賣外匯，是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現(xiàn)貨幣價值轉(zhuǎn)換的行為。資金跨國(境)兌付是一種典型的變相買賣外匯行為。跨國(境)兌付型地下錢莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國(境)兌付型地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”。

現(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國(境)兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會危害性巨大，屬重點打擊對象。據(jù)此，《解釋》規(guī)定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

“兩高”有關(guān)部門負責(zé)人介紹，地下錢莊和洗錢、恐怖融資有著天然的聯(lián)系，已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的最主要通道。在司法實踐中，對于地下錢莊實施非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯行為，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，或者協(xié)助將資金匯往境外，構(gòu)成非法經(jīng)營罪，同時又構(gòu)成洗錢罪或者幫助恐怖活動罪的，按照競合處罰原則，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。