所謂的“企業(yè)年金”，就是企業(yè)及其職工在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，一種自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，企業(yè)年金就是由企業(yè)出一部分錢，員工自己再出一部分錢，存起來(lái)交給托管機(jī)構(gòu)做投資理財(cái)，等員工退休時(shí)再領(lǐng)取本金以及利息，成為企業(yè)為員工提供的第二份“養(yǎng)老金”。

國(guó)是直通車 侯雨彤 制圖

企業(yè)年金怎么交？

作為上班族，最關(guān)心的一定還是企業(yè)年金怎么交，交多少錢的問(wèn)題。

根據(jù)《企業(yè)年金辦法》中的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的12%。

但是，具體情況還需要由企業(yè)和職工根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商確定。作為員工一定還是希望自己少繳一點(diǎn)，企業(yè)多繳一點(diǎn)，但是根據(jù)企業(yè)年金過(guò)往的實(shí)踐情況來(lái)看，企業(yè)按照上限繳費(fèi)的情況還是比較少的。

具體應(yīng)該如何繳納呢？

國(guó)是直通車 侯雨彤 制圖

企業(yè)年金實(shí)行完全積累，為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立企業(yè)年金個(gè)人賬戶。該賬戶下設(shè)企業(yè)繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，分別記錄企業(yè)繳費(fèi)分配給個(gè)人的部分及其投資收益，以及本人繳費(fèi)及其投資收益。

職工個(gè)人繳費(fèi)的部分由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣代繳，計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)子賬戶中；應(yīng)由企業(yè)繳納的部分也將按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入企業(yè)繳費(fèi)子賬戶。

企業(yè)年金賬戶也是可以查詢的，職工可以通過(guò)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)、個(gè)人網(wǎng)銀、自助終端、ATM、電話銀行、柜臺(tái)等多種方式查詢包括個(gè)人繳費(fèi)在內(nèi)的企業(yè)年金個(gè)人賬戶相關(guān)情況。

企業(yè)年金如何領(lǐng)取？

交了企業(yè)年金，這些錢就都是自己的嗎？

并非如此。

上文已經(jīng)提到，企業(yè)年金個(gè)人賬戶分設(shè)企業(yè)繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，其中，個(gè)人繳費(fèi)的部分至始至終都是自己的，而企業(yè)繳費(fèi)子賬戶中的金額及投資收益，可以由企業(yè)和員工共同約定自開始就歸職工個(gè)人，也可以隨著職工在本企業(yè)工作年限的增加，逐步將其歸屬于職工，但這個(gè)年限最多不能超過(guò)8年。

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職工或其繼承人要想領(lǐng)取企業(yè)年金，首先要符合下列條件之一：

1、 到達(dá)退休年齡；

2、 完全喪失勞動(dòng)能力；

3、 出國(guó)(境)定居；

4、 職工或退休人員死亡時(shí)，剩余部分可以繼承。

符合條件的職工或繼承人，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。

工作有變動(dòng)，企業(yè)年金就白交了？

跳槽了，企業(yè)年金該如何處理？

如果新東家已經(jīng)建立企業(yè)年金的，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益可以隨同轉(zhuǎn)入新東家的企業(yè)年金中。

新東家沒(méi)有建立企業(yè)年金的，也不必?fù)?dān)心，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以暫時(shí)由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，也可以由法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理；原受托人是企業(yè)年金理事會(huì)的，由企業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理。

要是企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力繳納企業(yè)年金了，甚至是倒閉了，企業(yè)年金又該怎么辦呢？

這就涉及到企業(yè)年金管理中的“中止”或“終止”問(wèn)題了，一字之差，相距甚遠(yuǎn)。

《企業(yè)年金辦法》中明確，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)虧損、重組并購(gòu)等情況下，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可以中止繳費(fèi)。不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況消失后，企業(yè)和職工恢復(fù)繳費(fèi)，并可以根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況，按照中止繳費(fèi)時(shí)的企業(yè)年金方案予以補(bǔ)繳，補(bǔ)繳的年限和金額不得超過(guò)實(shí)際中止的年限和金額。

如果公司出現(xiàn)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等情況，或者因?yàn)椴豢煽沽?dǎo)致年金方案無(wú)法繼續(xù)履行的，那么企業(yè)年金方案終止。

年金方案終止后，按國(guó)家規(guī)定對(duì)年金基金進(jìn)行清算，員工的年金賬戶由受托機(jī)構(gòu)暫時(shí)管理。