制圖：李姿閱

　　進入２０１６年，國家在很多領域推出了穩(wěn)增長、惠民生的政策“紅包”，給百姓日常生活和企業(yè)經營發(fā)展帶來不小的變化。房貸好消息頻傳，購房首付款比例降低，公積金存款收益增加；保險業(yè)深化費率改革，產品和服務的價格降了，種類多了；企業(yè)發(fā)展更有動力，稅收負擔減少，普遍降費力度加大……

　　本期我們聚焦住房、保險、稅費等領域的開年政策“紅包”，曬一曬這些分量較足的“紅包”將讓老百姓和企業(yè)獲得哪些實實在在的福利。

　　——編者

　　首付比例降低，契稅、營業(yè)稅優(yōu)惠，公積金存款收益增加

　　買一套房，契稅省了３萬元

　　記者　王觀

　　“購買首套房首付２０％就行了，這無疑是給房貸族發(fā)了個大紅包?。　苯诜抠J政策的調整，讓貴州省貴陽市某銀行職員王莉感覺在當地買房的好時候到了。

　?。玻埃保衬?，畢業(yè)兩年多的王莉打算購買一套房子，但那時首付款比例還是３０％。買一套１５０萬元的房子，首付款交了４５萬元，但要是按現(xiàn)在這個政策，３０萬元就夠了。“首付交多少，對于能否買房至關重要，當然還是少交點好！”王莉說。

　　好消息不止一樁，還有房地產契稅的調整：對個人購買家庭唯一住房，面積為９０平方米及以下的，減按１％的稅率征收契稅；面積為９０平方米以上的，減按１．５％的稅率征收契稅。

　　以購買面積１５０平方米、總價２００萬元的房屋為例，按照以往首付比例２５％、契稅３％的標準，需繳納首付５０萬元、契稅６萬元，但按照新政策，如符合各項政策要求，可以享受到首付比例２０％、契稅１．５％的優(yōu)惠政策，也就是只需付首付４０萬元、契稅３萬元。

　　“對于首次購房的‘剛需族’，最大的好處是省錢。”華夏銀行發(fā)展研究部戰(zhàn)略室負責人楊馳分析，加上２０１４年以來人民銀行先后６次降息，５年期以上貸款基準利率從６．５５％下降到４．９％，目前房貸利率已處于歷史低點，老百姓購房的利息負擔大大減輕。

　　即使是像王莉一樣沒有趕上首套房首付低的“紅包”，有二套房購買需求的居民也有自己的福利。此次除了首套房首付比例的調整，在非限購城市，對于擁有１套住房且相應購房貸款未結清的居民家庭，最低首付款比例也調整為不低于３０％。對個人購買家庭第二套改善性住房，面積為９０平方米及以下的，減按１％的稅率征收契稅；面積為９０平方米以上的，減按２％的稅率征收契稅。

　　若是想要賣房的居民，應關注此次營業(yè)稅調整的通知：個人將購買不足２年的住房對外銷售的，全額征收營業(yè)稅；個人將購買２年以上（含２年）的住房對外銷售的，免征營業(yè)稅。此次調整主要是取消了對非普通住宅交易獲得優(yōu)惠的限制，而在此前，針對大戶型、高價、別墅等非普通住房，滿２年也要繳納差額營業(yè)稅。

　　值得注意的是，“北上廣深”暫不實施通知規(guī)定的第二套改善性住房契稅優(yōu)惠政策和營業(yè)稅優(yōu)惠政策，個人住房轉讓營業(yè)稅政策仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

　　對于目前既沒購房需要也不想賣房的人，住房公積金的調整就是一件好事：從２月２１日起，職工住房公積金賬戶存款利率，已調整為統(tǒng)一按１年期定期存款基準利率即１．５％執(zhí)行。

　　以月繳存１０００元的職工為例，單位每月為其支付１０００元公積金，一年內個人和單位將共繳付２４０００元。在政策調整前，當年歸集的按活期存款０．３５％利率計算為８４元，上年結轉的按３個月定期存款１．１０％的利率計算為２６４元，而調整后得到的利息是３６０元?？梢钥闯觯{整后當年繳存的公積金收益率提高４倍多，上年轉結余額的收益率提高超過３０％。

　　盡管從絕對數看，公積金存款的收益并不高，但職工以１２０００元的繳付成本得到３６０元的利息，相當于３％的年化收益率，而且以后還能用作購房款。

　　楊馳認為，總的來講，此次降低房貸首付比例和調整房地產契稅、營業(yè)稅，對于今年房地產去庫存、滿足居民合理住房需求、鼓勵農民工進城購房將起到積極作用；提高公積金存款利率，能夠讓公積金增值收益更好地惠及繳存人，提高繳存積極性。

　　公積金貸款與商業(yè)貸款的區(qū)別（鏈接）

　　公積金貸款是按規(guī)定繳存住房公積金一定期限以上的在職職工，為購建住房或翻建、大修自有住房資金不足時，即可申請公積金貸款。如果要公積金貸款買首套房和二套房，就要按照當地的貸款準則，各個城市政策不同。

　　個人住房商業(yè)性貸款是銀行用其信貸資金所發(fā)放的自營性貸款。指具有完全民事行為能力的自然人，購買本市城鎮(zhèn)自住住房時，以其所購買的產權住房（或銀行認可的其他擔保方式）為抵押，作為償還貸款的保證而向銀行申請的住房商業(yè)性貸款。

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　　人身險預定利率上限放開，７３８個農險產品全面升級

　　農險降價，健康險有“補貼”

　　記者　曲哲涵

　　保險業(yè)持續(xù)深化費率市場化改革，保險產品和服務性價比不斷提升，漸漸從少數人消費的“奢侈品”變成普通百姓關注的“必需品”。今年，保險業(yè)捧出３個熱氣騰騰、個大量足的“惠民紅包”，值得消費者期待：

　　——徹底放開人身險預定利率上限管制，分紅險有望降價１５％。

　　繼“普通型、萬能型”人身險預定利率取消上限后，２０１５年１０月，分紅險費率市場化改革落子定局，人身險“公司定價、市場競價”的機制全面建立。兩年來的實踐證明，改革后人身險同質化頑癥漸愈，滿足個性化消費需求的產品層出不窮，而且價格更便宜，激發(fā)了市場購買活力；保險業(yè)以量補價業(yè)績飄紅，人身險保費收入年增速連創(chuàng)歷史新高。保監(jiān)會相關負責人預測，分紅險費率改革后，產品價格將整體下調１５％左右。目前，各公司都在加緊研發(fā)產品，新的市場份額爭奪戰(zhàn)蓄勢待發(fā)。

　　——政策性農業(yè)保險產品全面升級，保費降價最多可達５０％。

　　去年底，中國保監(jiān)會宣布對中央財政補貼保費的７３８個農業(yè)保險產品全面升級?！靶掳姹尽币皇秋@著擴大保險責任，種植業(yè)增加了旱災、地震等重大災害，以及泥石流、山體滑坡等地質災害和病蟲草鼠害，養(yǎng)殖業(yè)保險責任擴展到所有疾病與疫病；二是將主要糧食的保障水平提高１０％—１５％；三是取消原有巨災、旱災損失設立免賠額的做法。

　　保監(jiān)會財險部有關負責人說，部分地區(qū)種植業(yè)保險費率降幅接近５０％。以北京地區(qū)某公司承保的小麥險為例，原來每畝保費３６元，農戶自擔１０％—３０％即３．６元至１１元左右，保額最高６００元?！靶掳姹尽甭涞睾?，農戶每畝只需交１．８至５．５元，仍能獲得每畝最多６００元的保障，遇到旱災、地震等巨災損失也會賠償。當然，各地打折幅度得根據以往農險經營具體情況而定。

　　目前，政策性農業(yè)保險已覆蓋５９％的主要農作物，可以預見，未來幾億農戶的保費負擔將大為減輕，各級財政補貼能更高效地惠及民生。

　　——稅優(yōu)健康保險政策正式啟動，年繳保費２４００元以內免除個人所得稅。

　?。痹拢比掌穑本┑龋玻岸鄠€城市將實施商業(yè)健康保險稅優(yōu)政策試點。以每年購買稅優(yōu)健康險產品金額２４００元為基準，投保者每月的個稅起征點上?。玻埃霸＿@相當于國家用減稅方式為民眾購買健康保險提供補貼，促進商業(yè)健康保險與基本醫(yī)保銜接互補，夯實多層次醫(yī)療保障體系。

　　除了這３個大紅包，其他改革新政也在漸次釋放惠民紅利?；ヂ?lián)網保險監(jiān)管制度落地有聲，保險產品將可借助移動互聯(lián)渠道，嵌入百姓生活的各種場景，便捷又實惠；車險費率市場化改革不斷推進，更多車主將享受到質優(yōu)價實的車險服務，“從車從人定價”終成現(xiàn)實；巨災保險試點提速，投保幾十元保費的災民能拿到幾萬元賠款重建居所……

　　不過，保險降價對保險經營和保險監(jiān)管都提出了更高要求。對前者而言，控制費用率壓力將與日俱增，如何突出自身的產品研發(fā)優(yōu)勢和渠道創(chuàng)新優(yōu)勢，也是新課題。對后者來說，防止惡性競爭和行業(yè)系統(tǒng)性風險的挑戰(zhàn)也不容小覷，“償二代”面臨大考。“降價”將倒逼中國保險業(yè)推動更深層次的改革。

　　小微企業(yè)年減稅逾千億元，清理政府收費約減負２６０億元

　　所得稅，一年少繳２萬多

　　記者　吳秋余　李麗輝

　　湖北宜昌市順安地礦工程技術有限公司是一家從事專業(yè)技術服務的小微企業(yè)，去年公司匯算清繳２０１４年度企業(yè)所得稅時，因應納稅所得額達到２０．９萬多元，卡在２０萬元的稅收優(yōu)惠“坎”上，不能享受減半征收的稅收優(yōu)惠，要繳納企業(yè)所得稅近４．２萬元。

　　“就因為所得額超了一點，沒有享受政策利好，有點不甘心，能不能讓我們也享受到稅收減免？”企業(yè)財務主管吳曉紅期待減稅范圍的擴大。

　　現(xiàn)在，吳曉紅的愿望實現(xiàn)了，國家決定從２０１５年１０月１日到２０１７年底，減半征收企業(yè)所得稅的小微企業(yè)范圍，由年應納稅所得額２０萬元以內擴大到３０萬元以內。按最新的稅收優(yōu)惠政策，公司今年能少繳２萬多元的稅款。

　　“對于我們這種只有１０多名員工的小企業(yè)來講，２萬多元不僅可以用來提高公司技術人員的福利待遇，還意味著很多過去沒利潤的單子可以接了?！眳菚约t介紹，企業(yè)處在發(fā)展初期，每一筆業(yè)務都要考慮稅收因素，一筆１０萬元的單子，按毛利１０％計算，扣除相關稅費后，毛利潤只剩４６４０元，再分攤相應的管理成本可能利潤所剩無幾。過去對這一類業(yè)務，公司大部分只能無奈放棄，現(xiàn)在有了所得稅減半征收“紅包”，業(yè)務凈利潤會增加，就能提高公司做業(yè)務的積極性，相關業(yè)務收入就會提高，實現(xiàn)企業(yè)更快發(fā)展。

　　據宜昌市國稅局測算，小微企業(yè)所得稅“門檻”提高到３０萬元后，全市有６０余戶企業(yè)將享受新政擴圍帶來的利好，總體減稅規(guī)模達１６０萬元左右。

　　不只是企業(yè)所得稅，今年，對月銷售額３萬元以下的小微企業(yè)、個體工商戶和其他個人，國家將繼續(xù)執(zhí)行免征增值稅、營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。目前，小微企業(yè)“營改增”后普遍執(zhí)行３％的簡易征收率，一家月銷售額３萬元的小微企業(yè)，一年減免的增值稅能達到１萬元以上。

　　國家稅務總局公布的最新數據顯示，２０１５年我國實施增值稅、營業(yè)稅起征點政策及小微企業(yè)所得稅減半征收政策共計減免稅近千億元。隨著減稅力度加大和企業(yè)數量增多，預計今年小微企業(yè)減稅規(guī)模還將進一步增大。

　　在結構性減稅的同時，普遍降費的力度也越來越大。從今年２月１日起，我國有３項政府性基金起征點降為零或停征，７項整合歸并，同時教育費附加等３項政府性基金的免征范圍進一步擴大。

　　據財政部測算，經過此輪清理規(guī)范后，我國政府性基金項目將由２８項減少到２３項，２０１６年將為企業(yè)和個人減負約２６０億元。

　　取消和停征的收費項目包括：將新菜地開發(fā)建設基金和育林基金征收標準降為零，停征價格調節(jié)基金，整合歸并水庫移民扶持基金等７項征收對象相同、計征方式和資金用途相似的政府性基金。取消地方違規(guī)設立的政府性基金，包括車用天然氣調價收入資金、大工業(yè)用戶燃氣燃油加工費等。

　　另外，將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過３萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過９萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過１０萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過３０萬元）的繳納義務人。