(三)內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。

1. 工程項(xiàng)目管理方面。

　　(1)2011年6月，所屬中石油北燃(錦州)燃?xì)庥邢薰疚窗匆?guī)定報(bào)經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)，即開(kāi)工建設(shè)龍棲灣燃?xì)夤こ蹋?013年6月已完成投資686.42萬(wàn)元。

　　(2)至2012年底，所屬四川銷(xiāo)售分公司有9座由外單位代建的加油站，未按照中石油股份公司規(guī)定解除代建協(xié)議。

　　(3)2006年11月至2013年7月，所屬撫順石化分公司等9家單位部分工程建設(shè)和物資采購(gòu)未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，涉及合同金額260.35億元，其中工程建設(shè)238.51億元、物資采購(gòu)21.84億元。

　　(4)2009年至2012年，所屬遼河油田分公司和吉林油田分公司有1.34萬(wàn)畝新增建設(shè)用地未取得正式用地手續(xù)。

　　(5)2009年至2012年，所屬吉林油田分公司下屬新木采油廠和松原采氣廠對(duì)施工監(jiān)管不到位，其安全生產(chǎn)科與民營(yíng)施工方套用較高標(biāo)準(zhǔn)的土方工程定額，多支付工程款155.25萬(wàn)元。

　　(6)2009年至2012年11月，所屬撫順石化房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)股份有限公司超資質(zhì)開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目，并用已被政府收回的土地使用權(quán)作抵押違規(guī)融資2.5億元。

　　(7)至2013年6月，所屬撫順石化分公司已建成的石油二廠天然氣利用改造和洗化廠天然氣利用改造項(xiàng)目，由于配套管道建設(shè)進(jìn)度慢等無(wú)法投用，涉及投資1.38億元；西北銷(xiāo)售分公司2011年接管的11個(gè)儲(chǔ)油罐(容量26萬(wàn)立方米)一直閑置。

2. 資金和金融業(yè)務(wù)管理方面。

　　(1)1999年至2011年，所屬吉化集團(tuán)公司未經(jīng)中石油集團(tuán)批準(zhǔn)向其控股公司出借資金，2012年5月形成損失1.52億元。

　　(2)所屬昆侖銀行股份有限公司克拉瑪依分行因貸前審核不嚴(yán)、貸后管理不到位，發(fā)放給新疆天盛實(shí)業(yè)有限公司的貸款本息5.7億元，至2013年7月全部面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

3. 資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)、股權(quán)管理方面。

　　(1)2010年至2013年，所屬昆侖信托有限責(zé)任公司對(duì)其與有關(guān)自然人和企業(yè)共同設(shè)立的合伙企業(yè)的財(cái)務(wù)支出監(jiān)管不到位，致使合伙企業(yè)的執(zhí)行合伙人虛列咨詢費(fèi)支出2700萬(wàn)元。

　　(2)2011年和2012年，所屬昆侖信托有限責(zé)任公司和中油資產(chǎn)管理有限公司在信托計(jì)劃所投資企業(yè)持續(xù)虧損的情況下，按原值受讓了其中由15個(gè)自然人認(rèn)購(gòu)的信托計(jì)劃，代為承擔(dān)了784.83萬(wàn)元投資損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)2009年11月，所屬中石油昆侖燃?xì)庥邢薰疚磮?bào)經(jīng)批準(zhǔn)與沈陽(yáng)德源新能源科技有限公司設(shè)立的合資企業(yè)，至2013年6月累計(jì)虧損1164萬(wàn)元。

　　(4)2012年10月，所屬長(zhǎng)春銷(xiāo)售分公司在其所收購(gòu)加油站的出讓方未按合同約定變更加油站用地性質(zhì)、將土地使用權(quán)變更至本公司名下的情況下，支付收購(gòu)尾款2400萬(wàn)元，至2013 年7月該土地仍在租賃經(jīng)營(yíng)。

　　(5)至2012年底，所屬西南油氣田分公司未按規(guī)定清退職工持股企業(yè)的個(gè)人股份，涉及金額1418.34萬(wàn)元。

4. 油氣銷(xiāo)售方面。

　　(1)2007年至2012年，所屬蘭州石化分公司違反中石油股份公司油品統(tǒng)銷(xiāo)管理規(guī)定，銷(xiāo)售油漿和重油等46.47萬(wàn)噸；計(jì)劃外銷(xiāo)售成品油4.05萬(wàn)噸。

　　(2)2010年至2013年4月，所屬北京銷(xiāo)售分公司等企業(yè)低于成本價(jià)或向無(wú)成品油批發(fā)資格的企業(yè)銷(xiāo)售成品油125.73萬(wàn)噸，吉林油田分公司所屬吉港天然氣公司將工業(yè)用氣按民用氣低價(jià)銷(xiāo)售天然氣541.62萬(wàn)立方米。

　　(3)2012年，因產(chǎn)銷(xiāo)管理脫節(jié)，所屬大連海運(yùn)分公司裝載油品的船舶滯港336航次、總運(yùn)量240.96萬(wàn)噸，為此支付船舶滯期費(fèi)1408.54萬(wàn)元。

5. 油田對(duì)外合作及職工持股企業(yè)方面。

　　(1)2008年至2013年5月，所屬吉林油田分公司在油田區(qū)塊合作開(kāi)發(fā)主體性質(zhì)已變化的情況下未及時(shí)相應(yīng)變更油田區(qū)塊合作項(xiàng)目分成方式、遼河油田分公司油田區(qū)塊合作項(xiàng)目未按合同約定向合作方收取未到位出資利息等，造成國(guó)有收益流失3761.07萬(wàn)元、面臨流失698.91 萬(wàn)元。

　　(2)2010年至2013年3月，所屬吉林石化分公司動(dòng)力二廠和遼河油田分公司歡喜嶺采油廠將粉煤灰、凝析油等，無(wú)償交由職工持股的集體企業(yè)或多種經(jīng)營(yíng)企業(yè)回收銷(xiāo)售，涉及金額5013.3萬(wàn)元。

　　(3)至2013年6月，所屬遼河石油勘探局有2萬(wàn)畝農(nóng)用地由遼海集團(tuán)泰興農(nóng)業(yè)公司等8家職工持股的多種經(jīng)營(yíng)企業(yè)無(wú)償使用，用于種植水稻、養(yǎng)魚(yú)等。

　　(4)2012年至2013年5月，所屬蘭州潤(rùn)滑油研究開(kāi)發(fā)中心和東北銷(xiāo)售撫順?lè)止镜穆毠こ止善髽I(yè)或關(guān)聯(lián)單位，將所獲利潤(rùn)3032.73萬(wàn)元以獎(jiǎng)金、集體福利等名義發(fā)放給上述2 家單位的職工或相關(guān)人員。

6. 信息化建設(shè)管理方面。

　　(1)至2012年，所屬吉林銷(xiāo)售分公司使用的銷(xiāo)售ERP系統(tǒng)和加油站管理系統(tǒng)共有33個(gè)系統(tǒng)用戶權(quán)限不符合職責(zé)分離要求。

　　(2)由于加油站管理系統(tǒng)允許為個(gè)人記名加油卡的油品消費(fèi)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，至2012 年8月中石油股份公司九臺(tái)經(jīng)營(yíng)處共為員工記名加油卡開(kāi)具433.55萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票，最終去向不明。

　　(3)2011年至2012年，對(duì)兩個(gè)個(gè)體工商戶短期內(nèi)以現(xiàn)金進(jìn)行加油卡充值3.67億元的異常行為，中石油集團(tuán)加油站管理系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。

7. 2012年，所屬吉林銷(xiāo)售分公司和吉林石化分公司以租賃方式超標(biāo)準(zhǔn)配置23輛公務(wù)用車(chē)。

三、 審計(jì)處理及整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中石油集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)線索，移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。