證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍10日表示，有關(guān)2017年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作目前正在準備安排中。同時，張曉軍通報了證監(jiān)會近日查辦的一起涉嫌以虛增收入、虛構(gòu) 銀行 資產(chǎn)為手段，企圖將有毒資產(chǎn)裝進上市公司的重大信息披露違法案件。

IPO現(xiàn)場檢查主要關(guān)注三類企業(yè)

“2017年證監(jiān)會將繼續(xù)開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作，督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量，督促中介機構(gòu)勤勉盡責。”張曉軍透露，有關(guān)2017年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作目前正在準備安排中，檢查對象主要來自三方面：一是首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查抽簽中被抽中企業(yè)；二是根據(jù)標準不降、條件不減的原則享受“即報即審、審過即發(fā)”政策的貧困地區(qū)申請IPO的企業(yè)；三是日常審核中有必要實施現(xiàn)場檢查的企業(yè)。今后，證監(jiān)會將在日常發(fā)行審核中實施常態(tài)化IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查。

此前，證監(jiān)會已于1月20日通報了首次IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查及問題處理情況。情況通報顯示，2016年四季度開展的首次IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作共涉及12家企業(yè)。通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在披露情況與實際情況存在差異，會計核算不規(guī)范，關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整等問題，證監(jiān)會將以約談提醒、反饋意見函形式告知并督促發(fā)行人及中介機構(gòu)予以整改、落實。對于部分中介機構(gòu)或簽字人員存在的對招股說明書披露信息核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，已移送證監(jiān)會相關(guān)部門按程序處理。

重拳打擊“忽悠式”重組

張曉軍透露，近日，證監(jiān)會組織專門執(zhí)法力量查辦了一起涉嫌以虛增收入、虛構(gòu)銀行資產(chǎn)為手段，企圖將有毒資產(chǎn)裝進上市公司的重大信息披露違法案。由于稽查執(zhí)法力量的及時介入，此單“忽悠式”重組被遏止在信息披露違法階段，沒有最終得逞，有效避免了有毒資產(chǎn)流入A股市場。

經(jīng)查，浙江九好辦公服務(wù)集團有限公司(現(xiàn)更名為九好網(wǎng)絡(luò)科技集團有限公司，以下簡稱“九好集團”)通過各種手段虛增2013-2015年服務(wù)費收入2.6億余元，虛增2015年貿(mào)易收入57萬余元，虛構(gòu)銀行存款3億元。為掩飾資金缺口，借款購買理財產(chǎn)品或定期存單，并立即為借款方關(guān)聯(lián)公司質(zhì)押擔保。九好集團通過上述種種惡劣手段，將自己包裝成價值37.1億元的“優(yōu)良”資產(chǎn)，與鞍山重型礦山機器股份有限公司(以下簡稱“ 鞍重股份 ”)聯(lián)手進行“忽悠式”重組，以期達到借殼上市之目的。九好集團及鞍重股份的信息披露存在虛假記載和重大遺漏。

上述信息披露違法行為涉案金額巨大、手段極其惡劣，違法情節(jié)特別嚴重。證監(jiān)會已經(jīng)向當事人送達行政處罰事先告知書，擬對九好集團、鞍重股份及主要責任人員在《證券法》規(guī)定的范圍內(nèi)頂格處罰，對本案違法主體罰款合計439萬元；同時對九好集團造假行為主要責任人員郭叢軍、宋榮生、陳恒文等人擬采取終身市場禁入以及5-10年不等的證券市場禁入。

下一步，證監(jiān)會將充分聽取當事人的陳述申辯意見，以事實為依據(jù)、以法律為準繩，依法進行處罰。發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，堅決移送公安機關(guān)。同時，對于本案中介機構(gòu)未勤勉盡責行為深挖嚴查，發(fā)現(xiàn)違法堅決予以查處。

“證監(jiān)會將全方位、全鏈條地加強對重大重組的監(jiān)管，既要充分發(fā)揮重大重組對提升上市公司質(zhì)量、服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的支持功能，又要切實保障投資者的合法權(quán)益，促進資本市場持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。”張曉軍強調(diào)。