審計報告

　　昨日，市審計局局長吳素芳向市人大常委會報告了本市2013年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況。審計發(fā)現(xiàn)了一些部門預(yù)算不規(guī)范、部分項目績效目標(biāo)未完成、個別資金違規(guī)使用等問題。如有建設(shè)單位將1.8億元公共租賃住房建設(shè)資金用于購買銀行理財產(chǎn)品；11個部門虛報人員和辦公用房面積，多申領(lǐng)財政資金550萬元；28個部門涉及以撥列支、虛列支出1.16億元等。

　　今年本市加強了對高校科研經(jīng)費、清潔能源等專項資金，以及社會保障、城市運行等重點工程的審計。針對審計出的問題，市政府專門部署整改工作，有關(guān)部門和單位共制定整改工作方案71個，采納審計意見和建議277條，建立健全規(guī)章制度109項，采取歸還原渠道、調(diào)整賬目等方式整改資金29.43億元。

　　京華時報記者趙鵬孫乾

　　公共財政預(yù)算

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　　13億項目支出預(yù)算不細化

　　審計發(fā)現(xiàn)在市級公共財政預(yù)算中的項目預(yù)算績效管理不到位。2013年城市道路養(yǎng)護工程、城市道路疏堵工程、節(jié)能減排及大氣污染市級補助資金共涉及86個項目。其中13個項目支出預(yù)算不細化，涉及資金13.29億元；46個項目績效目標(biāo)不明確，涉及資金20.94億元。

　　公用經(jīng)費預(yù)算審批存在不嚴格的情況。其中檢查40個部門預(yù)算編報情況后發(fā)現(xiàn)，在45個項目支出預(yù)算中批復(fù)了應(yīng)該由公用經(jīng)費保障的辦公費、培訓(xùn)費等支出，涉及資金5375萬元。

　　>>整改

　　市財政局針對有關(guān)問題正在繼續(xù)強化績效管理，依托信息化平臺實施預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，加大對專項資金使用的跟蹤檢查力度。

　　2

　　專項資金審計

　　3高校套取350萬科研資金

　　部分科研經(jīng)費支出違規(guī)。9所高校29個項目超預(yù)算范圍支出255萬元；北京建筑大學(xué)、北方工業(yè)大學(xué)、北京工商大學(xué)3所高校轉(zhuǎn)移套取科研資金350萬元，其中個別課題負責(zé)人存在私存私放項目經(jīng)費問題。

　　>>整改

　　針對審計提出的問題，市教委下發(fā)了《落實科研經(jīng)費管理使用審計意見的通知》，3所高校完善了項目資金管理和驗收等方面的8項制度。已收回北京建筑大學(xué)36萬資金并上交財政，收回北方工業(yè)大學(xué)0.44萬元資金，對6名相關(guān)責(zé)任人給予了行政處分。其他問題正在整改。

　　4區(qū)縣挪用250萬發(fā)工資等

　　在清潔能源推廣利用方面，部分項目資金被違規(guī)使用。其中閑置、滯留資金3.42億元；1861萬元配套資金未到位；房山等4個區(qū)縣挪用資金250萬元，用于發(fā)放人員工資、購置辦公設(shè)備等。

　　>>整改

　　針對審計提出的問題，市農(nóng)委、市發(fā)改委等部門對全市清潔能源項目進行了全面調(diào)查，其他相關(guān)問題正在整改。

　　3

　　部門預(yù)算執(zhí)行

　　28部門虛列支出等1.16億

　　審計查出17個部門預(yù)算編制不真實、不完整。其中，11個部門虛報人員和辦公用房面積，多申領(lǐng)財政資金550萬元。82個項目預(yù)算申報內(nèi)容不完整，無明細內(nèi)容，涉及資金8.24億元。

　　15個部門超出數(shù)量或價格標(biāo)準(zhǔn)配備辦公設(shè)備。其中超標(biāo)準(zhǔn)配備打印機598臺，復(fù)印機58臺，臺式電腦369臺，筆記本電腦647臺。

　　28個部門賬務(wù)處理或報表填制不合規(guī)，決算不實。其中，以撥列支、虛列支出1.16億元；決算報表錯報、漏報3955萬元；往來款項2.83億元清理不及時；2.43億元固定資產(chǎn)賬實不符。

　　6個部門執(zhí)行政府采購政策不嚴，其中5次會議未在定點會議場所召開，16輛車次的維修未在定點單位進行。

　　>>整改

　　對上述相關(guān)問題被審計單位已完善13項制度，上交財政89萬元，歸還原渠道資金165萬元，調(diào)整相關(guān)賬目565萬元。其他問題正在整改落實。

　　4

　　地方稅收征管

　　75個單位未繳稅逾1100萬

　　審計發(fā)現(xiàn)地稅系統(tǒng)存在代征個人出租房屋相關(guān)稅款征收率較低問題。2013年全市13個區(qū)縣地稅局委托街道辦事處等單位，代征個人出租房屋房產(chǎn)稅、營業(yè)稅和個人所得稅，全年入庫8.46億元。延伸審計一個區(qū)代征事項發(fā)現(xiàn)，有15家街道辦事處登記個人出租房屋5.77萬戶，但只代征了9897戶相關(guān)稅款6025萬元，征收率只有17.15%。

　　此外還發(fā)現(xiàn)代扣代收代征稅款手續(xù)費未按規(guī)定繳納相關(guān)稅費的問題。全市22.79萬戶稅款代征單位，審計抽查97戶代征單位，就發(fā)現(xiàn)有75個單位收取的代扣代收代征手續(xù)費未按規(guī)定繳納營業(yè)稅1101萬元、企業(yè)所得稅63萬元。

　　>>整改

　　市地稅局針對上述問題正在研究完善稅款征收管理辦法。

　　5

　　重點工程審計

　　696套保障房面積超標(biāo)

　　在保障性安居工程方面，部分項目工程建設(shè)管理不規(guī)范。9個項目未進行公開招標(biāo)，或者先施工后補辦招標(biāo)手續(xù)；12個區(qū)縣131個項目未辦理規(guī)劃許可等基本建設(shè)手續(xù)；4個區(qū)縣9個項目土地供應(yīng)審批手續(xù)不齊全；3個區(qū)縣696套房源面積超標(biāo)；3個區(qū)縣8個項目被擴大建設(shè)范圍，列入了當(dāng)年棚戶區(qū)改造任務(wù)。

　　部分項目資金違規(guī)使用或閑置。建設(shè)單位將1.8億元廉租住房保障金用于償還商業(yè)貸款，將1.8億元公共租賃住房建設(shè)資金用于購買銀行理財產(chǎn)品；3個區(qū)1.38億元公租房專項補助資金閑置時間超過2年。

　　保障性住房退出機制執(zhí)行也不夠嚴格。市本級和3個區(qū)縣141名人員由于原申請人死亡或家庭收入超標(biāo)等原因，不再符合享受保障性住房待遇的條件，但未退出保障范圍，影響了其他被保障對象及時安置。

　　>>整改

　　針對上述保障性安居工程問題，市住建委等部門積極整改，19個項目補齊相關(guān)手續(xù)，取消部分家庭保障資格，收回違規(guī)享受的保障房，取消了不屬于棚戶區(qū)改造的項目。其他問題正在整改中。

　　房山線違規(guī)拆遷費3.74億

　　軌道交通房山線被查出工程建設(shè)成本不實。由于部分工程量計算不準(zhǔn)確、綜合單價計價不合理以及超范圍拆遷等原因，造成工程結(jié)算價款不實。審計核減建設(shè)資金4.22億元，其中審減工程建設(shè)和其他費用4793萬元；審減征地拆遷補償費用3.74億元。

　　>>整改

　　市軌道交通建設(shè)管理有限公司同意按照審計意見調(diào)減相關(guān)建設(shè)成本。其他問題正在整改。

　　6

　　企業(yè)審計

　　6國企輸送利益涉2213萬

　　對本市6家市屬國有企業(yè)財務(wù)收支情況進行的檢查發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部管理不嚴格造成國有資產(chǎn)損失。對外合作事項由于決策等原因造成損失，涉及資金2.52億元；企業(yè)改制過程中通過低價轉(zhuǎn)讓等方式向有關(guān)企業(yè)輸送利益，涉及資金2213萬元；關(guān)聯(lián)交易事項致使國有權(quán)益受損，涉及資金2645萬元。

　　>>整改

　　針對審計提出的問題，相關(guān)企業(yè)采取措施，目前已挽回違規(guī)輸送的利益損失2213萬元，其他問題正在整改。

　　□馬上就訪

　　常見問題重復(fù)審計

　　京華時報：與去年審計發(fā)現(xiàn)133場會議存在違規(guī)現(xiàn)象相比，今年只有5場會議未在定點場所，是什么原因？

　　李擁軍(市審計局副局長)：市政府很重視這個問題，去年審計發(fā)現(xiàn)問題后進行了專項檢查，在這個檢查過程中，很多單位都進行了整改。尤其是中央三令五申“四風(fēng)問題”遵守“八項規(guī)定”后，一些部門在這方面更加重視，確實嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。因此，此次審計時發(fā)現(xiàn)這方面的問題大幅減少。

　　京華時報：注意到去年報告沒有點違規(guī)單位的名稱，今年個別點名了，但是范圍不大，會不會繼續(xù)突破？

　　李擁軍：今年總體的審計報告在向人大報告時，對于一些違規(guī)的單位進行了點名。同時，審計部門還向人大常委會組成人員提交了38個部門的單項審計報告，經(jīng)過人大常委會審議后，會在9月底或10月初在審計局的官方網(wǎng)站上向社會公布，具體的審計情況都會披露。今后，審計公開的力度還會越來越大，報告反映的內(nèi)容也會越來越多。

　　京華時報：很多問題年年審，年年有，怎么辦？對于問題特別多的單位，會不會重復(fù)審計？

　　李擁軍：實際上這些問題確實會出現(xiàn)一定的反復(fù)。由于審計力量和時間有限，不可能每個單位都能每年審一輪，審計沒辦法做到百分之百全覆蓋，我們會選取其中30%到40%進行審計。對于經(jīng)常重復(fù)出現(xiàn)的問題和重點單位，會重復(fù)審計，我們有一個滾動審計計劃，有的單位可能是5年一審，有的單位3年一審，有的可能是年年都審。